稅收籌劃節(jié)稅

稅收籌劃，又稱稅收籌劃或節(jié)稅籌劃，是指在不違反法律、法規(guī)（稅法等相關法律法規(guī)）的前提下，通過對稅務主體（法人或自然人）的經(jīng)營活動或投資行為等稅務相關事項進行事先安排，實現(xiàn)少納稅或遞延納稅目標的一系列規(guī)劃活動。

也就是說，稅收籌劃的目的是在合理合法的前提下，通過梳理優(yōu)惠政策、優(yōu)惠賬目、減少無票支出、減輕稅負支出，降低成本，提高企業(yè)效率。

合理的企業(yè)稅收籌劃方法有：

·納稅人規(guī)劃法：即納稅人規(guī)劃法是合理定義和轉化納稅人身份，盡量減輕納稅人的稅收負擔，或直接避免成為某種納稅人。

·稅基規(guī)劃法：通過控制稅基實現(xiàn)時間節(jié)稅或過度分解稅基，將稅基從重稅負轉變?yōu)檩p稅負，合法減少稅基總額

·稅率規(guī)劃法：通過比例稅率規(guī)劃法，使納稅人適用較低的稅率；通過累進稅率規(guī)劃，防止稅率上升，注意累進稅制對個人所得稅和土地增值稅負擔的影響。

·稅收優(yōu)惠籌劃法:特殊行業(yè)、特定地區(qū)、特定行為、特殊時期的稅收優(yōu)惠。比如疫情后國家頒布的一系列稅收優(yōu)惠政策，創(chuàng)業(yè)園區(qū)核定征收率很低。

·會計政策規(guī)劃法：通過分攤規(guī)劃和估計規(guī)劃，減輕企業(yè)的稅收負擔。

·稅收負擔轉移規(guī)劃方法：利用價格波動和價格分解來轉移或避免稅收負擔

·遞延稅收籌劃法：推遲收入確認或提前支付費用

·規(guī)避平臺規(guī)劃方法：如利用起征點、扣除限額、稅率跳躍臨界點等進行規(guī)劃，使稅率降低或優(yōu)惠增加。

·此外，還有資產(chǎn)重組規(guī)劃法合業(yè)務轉型規(guī)劃法等。

企業(yè)常見的必要稅務籌劃包括：

華宏財稅

①企業(yè)所得稅籌劃:大額中介費——解決無票支出、成本票不足的問題，合理籌劃還可享受退稅獎勵

②企業(yè)增值稅規(guī)劃：解決上下游扣除專用票不足、進項票嚴重缺乏的問題，合理規(guī)劃減輕企業(yè)綜合稅負

③企業(yè)公轉私節(jié)稅籌劃、股東分紅、稅務籌劃-解決合理優(yōu)化大額個人所得稅問題；

④企業(yè)工資和社會保障規(guī)劃：金稅四期和社會保障納稅后，不僅要規(guī)劃稅務檢查的風險控制，還要合理降低勞動力成本；

⑤企業(yè)殘保金籌劃問題:殘疾人安置不到位，需要繳納殘保金，如何通過第三方機構無憂低成本安置，如何申請殘保金減免

⑥企業(yè)高薪人員個人所得稅籌劃問題

中國有五大類28種稅種，需要做好稅收籌劃，降低成本，提高效率。如果你有更好的方法，我們可以一起討論！